Ρύθμιση του ΦΠΑ στο WooCommerce

Ενότητα 4: ΦΠΑ, αποστολή και πληρωμή · Χρόνος ανάγνωσης: 11 λεπτά

Στόχος μαθήματος: Μετά από αυτό το μάθημα μπορείτε να ρυθμίσετε σωστά τον ΦΠΑ στο WooCommerce για πωλήσεις στη χώρα σας, να εξηγήσετε τις συνέπειες κάθε ρύθμισης και να εντοπίσετε μια διαφορά στρογγυλοποίησης ή μια λανθασμένη τιμή.

Βασικές έννοιες: συντελεστής ΦΠΑ, κανονικός και μειωμένος συντελεστής, τιμές που καταχωρούνται με ή χωρίς ΦΠΑ, υπολογισμός φόρου βάσει, φορολογικές κλάσεις, πίνακας συντελεστών, προτεραιότητα, στρογγυλοποίηση, εμφάνιση στο κατάστημα και στην ολοκλήρωση αγοράς, επίθεμα, B2B, αντίστροφη επιβάρυνση, ενδοκοινοτική παράδοση, VIES

Αυτό το μάθημα εξηγεί τους κανόνες όπως ισχύουν στις 9 Νοεμβρίου 2026. Δεν αποτελεί νομική ή φορολογική συμβουλή. Αν έχετε αμφιβολίες για τη δική σας περίπτωση, απευθυνθείτε σε νομικό, στην κλαδική σας οργάνωση ή στον λογιστή σας.

Γιατί ο ΦΠΑ σε ένα κατάστημα είναι πιο δύσκολος από ό,τι σε ένα πρόγραμμα τιμολόγησης

Σε ένα τιμολόγιο γράφετε ένα ποσό, έναν συντελεστή και έναν πελάτη. Σε ένα ηλεκτρονικό κατάστημα, ένα πρόγραμμα υπολογίζει τον ΦΠΑ για κάθε καλάθι, κάθε χώρα, κάθε μέθοδο αποστολής και κάθε κωδικό έκπτωσης, χιλιάδες φορές την ημέρα. Μια λανθασμένη ρύθμιση εμφανίζεται τότε σε κάθε παραγγελία. Και ο καταναλωτής το βλέπει αμέσως: ο νόμος απαιτεί να εμφανίζετε στους καταναλωτές τη συνολική τιμή συμπεριλαμβανομένων των φόρων (ΕΕ: άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο ε της οδηγίας 2011/83/ΕΕ· Ολλανδία: άρθρο 6:230m παράγραφος 1 στοιχείο e και 3:15d παράγραφος 2 BW· Γερμανία: Art. 246a § 1 EGBGB· Ελλάδα: Ν. 2251/1994 για την προστασία των καταναλωτών· βλ. μάθημα 5.1).

Το WooCommerce υπολογίζει ΦΠΑ μόνο αν το ενεργοποιήσετε: WooCommerce > Ρυθμίσεις > Γενικά, επιλογή Ενεργοποίηση φορολογικών συντελεστών και υπολογισμών (Enable tax rates and calculations). Στη συνέχεια εμφανίζεται η καρτέλα Φόρος (Tax). Αν η επιλογή είναι απενεργοποιημένη, κάθε τιμή είναι απλώς ένας αριθμός χωρίς λογική ΦΠΑ, και τα λογιστικά σας είναι σωστά μόνο αν όλες οι τιμές σας τυχαίνει να έχουν τον ίδιο συντελεστή.

Οι συντελεστές στις τρεις χώρες του παραδείγματος

Ποιος συντελεστής αντιστοιχεί σε ποιο προϊόν ορίζεται στους κανόνες κάθε χώρας· μια τσαγιέρα έχει τον κανονικό συντελεστή, για το χύμα τσάι μπορεί να ισχύει μειωμένος συντελεστής. Αν έχετε αμφιβολίες, ρωτήστε τον λογιστή σας. Στην Ελλάδα ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ είναι 24 %. Τους τρέχοντες συντελεστές όλων των χωρών της ΕΕ θα τους βρείτε στη βάση δεδομένων TEDB της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (βλ. Περαιτέρω ανάγνωση). Θα τη χρειαστείτε στο μάθημα 4.2.

Οι ρυθμίσεις μία προς μία

Στην καρτέλα Φόρος βρίσκονται οι επιλογές που πιο συχνά ρυθμίζονται λάθος.

Τιμές που καταχωρήθηκαν με φόρο (Prices entered with tax). Συμπληρώνετε στο προϊόν € 24,20 ως τιμή για τον καταναλωτή ή € 20,00 χωρίς ΦΠΑ; Για ένα κατάστημα που πουλά σε καταναλωτές, το «ναι, καταχωρώ τιμές με ΦΠΑ» είναι συνήθως το πιο πρακτικό: η τιμή που καταχωρείτε είναι η τιμή που βλέπει ο πελάτης, και μετά τη στρογγυλοποίηση. Για ένα χονδρεμπόριο που δουλεύει με τιμές χωρίς ΦΠΑ, το «όχι» είναι πιο λογικό. Επιλέξτε μία φορά και μην το αλλάξετε αν έχετε ήδη προϊόντα: το WooCommerce δεν μετατρέπει τα υπάρχοντα ποσά σας. Αν το αλλάξετε αργότερα, όλες οι τιμές σας γίνονται με μιας 21 τοις εκατό υψηλότερες ή χαμηλότερες.

Υπολογισμός φόρου βάσει (Calculate tax based on): της διεύθυνσης αποστολής του πελάτη (προεπιλογή), της διεύθυνσης χρέωσης ή της διεύθυνσης του καταστήματος. Αν πουλάτε μόνο στη χώρα σας, δεν έχει μεγάλη σημασία. Αν πουλάτε σε περισσότερες χώρες της ΕΕ πάνω από το όριο του μαθήματος 4.2, χρειάζεστε τη διεύθυνση αποστολής: εκεί φτάνουν τα αγαθά.

Φορολογική κλάση αποστολής (Shipping tax class): από προεπιλογή «βάσει των προϊόντων του καλαθιού». Υπάρχει μια ιδιαιτερότητα: αν στο καλάθι υπάρχει ένα προϊόν με τον κανονικό συντελεστή, το WooCommerce χρησιμοποιεί αυτόν τον συντελεστή για την αποστολή, ακόμη κι αν υπάρχει και προϊόν με άλλον συντελεστή. Αν αυτό είναι σωστό για τη δική σας περίπτωση, είναι ερώτηση για τον λογιστή σας· ορισμένες χώρες κατανέμουν τα έξοδα αποστολής αναλογικά.

Στρογγυλοποίηση: «Στρογγυλοποίηση φόρου στο επίπεδο του υποσυνόλου, αντί για κάθε γραμμή». Το WooCommerce προειδοποιεί ότι διαφορετικές ρυθμίσεις στην καταχώρηση και στην εμφάνιση οδηγούν σε διαφορές ενός λεπτού· το κουμπί Χρήση προτεινόμενων ρυθμίσεων (Use recommended settings) τις εξισώνει.

Επιπλέον φορολογικές κλάσεις: εκτός από την κλάση Βασικός υπάρχουν από προεπιλογή οι κλάσεις Μειωμένος συντελεστής και Μηδενικός συντελεστής. Για κάθε κλάση δημιουργείτε έναν πίνακα συντελεστών. Για κάθε προϊόν επιλέγετε την κλάση.

Εμφάνιση τιμών στο κατάστημα και Εμφάνιση τιμών στο καλάθι και στην ολοκλήρωση αγοράς: με ή χωρίς ΦΠΑ. Για καταναλωτές: με ΦΠΑ. Με το επίθεμα (Price display suffix) προσθέτετε κείμενο μετά την τιμή, όπως «συμπ. ΦΠΑ». Για ένα κατάστημα με καταναλωτές και επιχειρήσεις μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το {price_excluding_tax} για να εμφανίζονται και οι δύο: «συμπ. ΦΠΑ ({price_excluding_tax} χωρίς ΦΠΑ)».

Ο πίνακας συντελεστών

Κάθε γραμμή σε έναν πίνακα συντελεστών έχει: κωδικό χώρας, νομό/περιφέρεια, ταχυδρομικό κώδικα, πόλη, συντελεστή %, όνομα, προτεραιότητα, σύνθετος και αποστολή (αν ο συντελεστής ισχύει και για τα έξοδα αποστολής). Για το Τεϊοπωλείο Example, ένα ηλεκτρονικό κατάστημα στην Ουτρέχτη (Ολλανδία) που πουλά μόνο στην Ολλανδία:

Αν αφήσετε κενά τον νομό, τον ταχυδρομικό κώδικα και την πόλη, η γραμμή ισχύει για ολόκληρη τη χώρα. Ένα * ως χώρα σημαίνει «κάθε χώρα»: μην το χρησιμοποιείτε για ΦΠΑ, γιατί τότε το κατάστημά σας χρεώνει 21 τοις εκατό σε έναν πελάτη στη Γερμανία. Ένα ελληνικό κατάστημα θα είχε αντίστοιχα μια γραμμή GR με τον κανονικό συντελεστή ΦΠΑ 24 %.

Σχετικά με την προτεραιότητα: το WooCommerce λαμβάνει ανά προτεραιότητα μόνο τον πρώτο κατάλληλο συντελεστή. Περισσότεροι συντελεστές ταυτόχρονα (σπάνια απαραίτητοι στην Ευρώπη) παίρνουν ο καθένας διαφορετική προτεραιότητα. Το Σύνθετος (compound) σημαίνει φόρος επί φόρου· αυτό δεν συμβαίνει στην ΕΕ για τον συνήθη ΦΠΑ, αφήστε το απενεργοποιημένο.

Παράδειγμα υπολογισμού και μια παγίδα στρογγυλοποίησης

Το Τεϊοπωλείο Example καταχωρεί τιμές με ΦΠΑ. Μια τσαγιέρα κοστίζει € 29,95. Το WooCommerce υπολογίζει αντίστροφα: 29,95 / 1,21 = 24,75 χωρίς ΦΠΑ, και 5,20 ΦΠΑ. Ένα πακέτο τσάι των € 4,95 με 9 τοις εκατό: 4,95 / 1,09 = 4,54, ΦΠΑ 0,41.

Ένας πελάτης αγοράζει τρία πακέτα τσάι. Με στρογγυλοποίηση ανά γραμμή: 3 × 0,41 = 1,23. Με στρογγυλοποίηση στο υποσύνολο: 14,85 / 1,09 = 13,62, ΦΠΑ 1,23. Εδώ το ίδιο, αλλά με άλλες ποσότητες μπορεί να διαφέρει ένα λεπτό. Αυτό δεν είναι σφάλμα του WooCommerce, αλλά συνέπεια της επιλογής. Επιλέξτε μία, συντονίστε τη με τα λογιστικά σας και μην την αλλάζετε στη μέση ενός τριμήνου.

Πωλήσεις σε επιχειρήσεις

Σε μια επιχείρηση της χώρας σας (για το Τεϊοπωλείο Example: μια ολλανδική επιχείρηση) χρεώνετε κανονικά τον ΦΠΑ της χώρας σας· η επιχείρηση τον εκπίπτει. Αν πουλάτε αγαθά σε μια επιχείρηση σε άλλη χώρα της ΕΕ με έγκυρο αριθμό ΦΠΑ, πρόκειται συνήθως για ενδοκοινοτική παράδοση: εσείς χρεώνετε 0 τοις εκατό και η επιχείρηση δηλώνει τον ΦΠΑ στη δική της χώρα (ο ΦΠΑ αντιστρέφεται). Για αυτό πρέπει να ελέγξετε τον αριθμό ΦΠΑ στο VIES, το σύστημα ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, και να δηλώσετε την παράδοση χωριστά στη δήλωση ΦΠΑ σας και στην ανακεφαλαιωτική δήλωση ενδοκοινοτικών συναλλαγών (στην Ολλανδία: opgaaf intracommunautaire prestaties· στην Ελλάδα μέσω της ΑΑΔΕ, myAADE). Το WooCommerce δεν το κάνει μόνο του: χρειάζεστε μια επέκταση που ζητά τον αριθμό ΦΠΑ κατά την ολοκλήρωση αγοράς, τον ελέγχει στο VIES και τότε δεν χρεώνει ΦΠΑ. Αν κάτι πάει στραβά με αυτόν τον έλεγχο, χρεώνετε κανονικά ΦΠΑ. Ζητήστε από τον λογιστή σας να το ελέγξει πριν το ενεργοποιήσετε.

Στην πράξη: έτσι φαίνεται στο WooCommerce

1. Ρυθμίσεις > Γενικά: συμπληρώστε τη διεύθυνση του καταστήματος, ενεργοποιήστε τους υπολογισμούς φόρου.
2. Ρυθμίσεις > Φόρος: τιμές που καταχωρούνται με ΦΠΑ, υπολογισμός βάσει της διεύθυνσης αποστολής, εμφάνιση με ΦΠΑ, επίθεμα «συμπ. ΦΠΑ».
3. Βασικοί συντελεστές: γραμμή NL 21%, όνομα BTW, αποστολή ενεργή. Μειωμένος συντελεστής: NL 9%.
4. Για κάθε προϊόν στα Λεπτομέρειες προϊόντος > Γενικά: φορολογική κατάσταση «Φορολογήσιμο» και η σωστή φορολογική κλάση.
5. Δοκιμή: προσθέστε ένα προϊόν στο καλάθι, συμπληρώστε μια διεύθυνση στη χώρα σας και ελέγξτε αν το ποσό του ΦΠΑ συμφωνεί με την αριθμομηχανή σας.

Σύνοψη

• Ενεργοποιήστε τον υπολογισμό φόρου και επιλέξτε μία φορά αν καταχωρείτε τις τιμές με ή χωρίς ΦΠΑ.
• Οι καταναλωτές βλέπουν πάντα την τιμή με ΦΠΑ· ένα επίθεμα το κάνει σαφές.
• Ένας πίνακας συντελεστών ανά κλάση· ανά προτεραιότητα μετρά ο πρώτος κατάλληλος συντελεστής· όχι * ως χώρα. Στην Ελλάδα ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ είναι 24 %.
• Οι διαφορές στρογγυλοποίησης ενός λεπτού προέρχονται από την επιλογή σας για στρογγυλοποίηση ανά γραμμή ή στο υποσύνολο.
• Οι πωλήσεις σε επιχειρήσεις σε άλλες χώρες της ΕΕ (αντίστροφη επιβάρυνση) απαιτούν έλεγχο του αριθμού ΦΠΑ στο VIES και μια επέκταση.

Κουίζ

Άσκηση

Άσκηση A4.1: Είναι σωστές οι τιμές σας με ΦΠΑ; Συμπληρώστε τη διεύθυνση του καταστήματός σας, το slug ή τη διεύθυνση ενός προϊόντος, την τιμή αυτού του προϊόντος χωρίς ΦΠΑ, τον συντελεστή ΦΠΑ και αν πουλάτε σε καταναλωτές ή μόνο σε επιχειρήσεις. Το πρόγραμμα ανακτά το προϊόν μέσω του Store API (/wp-json/wc/store/v1/products?slug=...), μιας δημόσιας εισόδου που μπορεί να χρησιμοποιήσει κάθε επισκέπτης. Υπολογίζει την εμφανιζόμενη τιμή (prices.price διαιρεμένο με το 10 στη δύναμη currency_minor_unit) και τη συγκρίνει με την τιμή σας χωρίς ΦΠΑ επί (1 + συντελεστής).

• Πράσινο για καταναλωτές: η εμφανιζόμενη τιμή είναι η τιμή σας με ΦΠΑ (με απόκλιση έως 2 λεπτά).
• Πορτοκαλί: δίπλα στην τιμή δεν υπάρχει ένδειξη όπως «συμπ. ΦΠΑ» (στο price_html), ή το νόμισμα δεν είναι ευρώ.
• Κόκκινο για καταναλωτές: το κατάστημα εμφανίζει την τιμή χωρίς ΦΠΑ, ή μια τιμή που δεν ταιριάζει σε καμία από τις δύο (ελέγξτε τον συντελεστή, τη φορολογική κλάση του προϊόντος και το «Τιμές που καταχωρήθηκαν με φόρο»).

Για «μόνο επιχειρήσεις» είναι σωστή τόσο η τιμή με όσο και χωρίς ΦΠΑ, με τη συμβουλή να αναφέρετε με σαφήνεια ποια είναι. Προσοχή: το Store API εμφανίζει τις τιμές όπως έχουν οριστεί στο «Εμφάνιση τιμών στο κατάστημα», για έναν επισκέπτη χωρίς διεύθυνση βάσει της διεύθυνσης του καταστήματος.

Περαιτέρω ανάγνωση

• Setting up taxes in WooCommerce (woocommerce.com, Αγγλικά): https://woocommerce.com/document/setting-up-taxes-in-woocommerce/
• Συντελεστές ΦΠΑ όλων των χωρών της ΕΕ, TEDB (Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Αγγλικά): https://ec.europa.eu/taxation_customs/tedb/
• Έλεγχος αριθμού ΦΠΑ, VIES (Ευρωπαϊκή Επιτροπή): https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
• Απαιτήσεις τιμολογίου στην Ολλανδία (Belastingdienst, Ολλανδικά): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/factuureisen
• Ποιος είστε: υποχρεώσεις ενημέρωσης και Impressum (αυτός ο κύκλος μαθημάτων, μάθημα 5.1)